中共东山县审计局党组关于县委巡察二组巡察审计局党组反馈意见整改进展情况的通报

根据县委巡察工作的统一部署，2025年3月13日至4月19日，县委巡察二组对审计局党组开展巡察，并于2025年8月28日反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改落实情况予以公布。

一、巡察整改主体责任落实情况

（一）统一思想，强化政治担当

县委巡察二组反馈巡察意见后，9月1日，审计局党组第一时间召开党组会议，成立巡察整改工作领导小组，研究讨论并通过了《中共东山县审计局党组关于落实县委巡察二组反馈意见的整改方案（讨论稿）》，将巡察反馈意见细化分解为4方面14项41个整改任务，制定41条整改措施，每项都明确责任领导、责任股室、责任人员和整改时限，形成任务清单。会议要求全局干部职工要在思想上、政治上、行动上高度重视，不断增强整改工作的主动性和紧迫感，把落实巡察反馈问题整改工作作为当前一项重大的政治任务，绝不推诿、绝不回避，以对党负责、对事业负责、对同志负责的严肃态度，不折不扣落实好各项整改任务。会后即印发《中共东山县审计局党组关于县委巡察二组反馈意见、县委巡察工作领导小组相关要求、吴武雄局长表态发言等的情况通报》（东审党组〔2025〕12号）。

（二）加强领导，压实整改责任

局党组书记、局长坚决扛牢巡察整改第一责任人责任，从自身做起，带好头、作表率，先后主持召开4次巡察整改工作领导小组会议，研究部署巡察整改工作，听取整改进展情况汇报，协调解决整改过程中遇到的困难和问题，全面推动巡察反馈问题整改落实。各责任领导根据各自分工，对照任务清单，有序推进巡察整改工作；各责任股室按照整改方案要求各司其职抓好落实；各责任人认真对照反馈问题，找准找全问题点，逐项逐点细化整改措施，做到任务到人、责任到岗、要求到位，形成领导带头、上下合力的整改工作格局，确保整改工作落到实处。

（三）真抓实改，提升整改成效

9月18日，局党组书记、局长主持召开巡察整改专题民主生活会，并代表局班子作领导班子对照检查，局党组全体成员认真对照巡察反馈问题清单，结合分管工作查摆突出问题，深刻分析存在问题的原因，提出具体整改措施，开展批评与自我批评。巡察整改工作领导小组结合派驻纪检监察组、组织部干监室、巡察办和巡察组等多方意见建议，对整改方案讨论稿进行修改完善，并正式印发《中共东山县审计局党组关于落实县委巡察二组反馈意见的整改方案》（东审党组〔2025〕14号），抓紧抓实整改工作，提升整改成效。

（四）建章立制，促进规范管理

坚持以落实整改、促进工作为切入点和落脚点，自觉把巡察成果与审计各项工作融为一体，在抓好整改、解决问题的同时，及时总结经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，完善制度体系，强化制度执行，从根本上堵塞漏洞、改进工作。截至2025年12月1日，共建立完善制度3项，促进审计工作科学化、规范化、制度化，切实把县委巡察整改成果转化为推动审计事业发展的强大动力。

二、集中整改期限内已完成整改事项

坚持问题导向，仔细梳理问题，认真组织实施专项整改工作，推进整改工作向纵深发展。

（一）聚焦党中央决策部署在基层落实情况方面

1.对标“如影随形”，形成全面高效的审计监督震慑不够有力。

问题1:发挥审计监督作用不凸显。

整改情况：一是2024年以来，我局共向县纪委监委移送审计发现问题线索4条，现已办理3条；二是2025年6月30日，局党组召开党组中心组学习（扩大）会，党组书记、局长传达学习审计署第二期地方审计机关负责人培训班精神，教育引导审计干部牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题没报告是渎职”的意识，做到敢审敢严，动真碰硬；三是2025年8月22日起，建立局机关每周专题业务学习制度，打造案例会商、工作复盘、学习交流、经验分享的制度平台，以进一步提高审计人员的业务水平，进一步增强精准发现问题的能力。

问题2：开展领导干部经济责任审计滞后。

整改情况：一是2025年我局依照干部管理权限和县委组织部门的审计建议名单，严格按照经批准的年度审计项目计划，已开展对东山县综治中心、东山县自然资源局、东山县融媒体中心和樟塘镇党政5名主要领导干部的经济责任审计；二是因审计力量有限，下阶段我局力争做到对重点单位、部门以及关键岗位的领导干部任期内至少审计1次，并对问题集中、群众反映强烈的部门单位领导加大审计频次，实现有重点、有步骤、有深度、有成效的全覆盖。

问题3：推动审计整改“下半篇文章”有弱项。

整改情况：一是2025年7月15日，我局向县效能办提议，将落实审计整改工作情况纳入年度绩效考核的常规性考评（政务事务工作）或察访核验扣分项，以年度考核压实相关责任单位的整改主体责任，倒逼整改落实；二是2025年9月10日，我局提请召开政府常务会，对2023年以来审计查出问题整改落实情况进行通报，督促未整改到位的相关责任单位扛牢审计整改政治责任，紧扣时间节点完成整改工作；三是2025年9月15日，审计办提请召开县委审计委员会第十三次会议，会上汇报2025年“同级审”和以往年度审计查出问题的整改落实情况；四是2025年9月29日，局党组召开党组（扩大）会传达学习贯彻县委审计委员会第十三次会议精神和县委书记的强调讲话。截至2025年12月31日，2023年度县本级审计项目查出问题123个，已整改到位96个，整改率80.5%；2024年上半年县本级审计项目查出问题86个，已整改到位75个，整改率87.2%。

2.对标“如雷贯耳”，提高科学权威的审计监督质效不够有为。

问题1：执行上级规定不及时。

整改情况：一是《漳州市审计局审核复核审理工作管理办法》规范对象仅为市审计局机关各科室、所属事业单位组织实施的审计项目，我局在出台《东山县审计局审核复核审理工作管理办法》（东审〔2024〕8号）之前，一直执行《中华人民共和国国家审计准则》（审计署令第8号），并参照省审计厅、市审计局的相关做法；二是2024年我局成立以分管副局长为组长的审理工作专班，制定印发《东山县审计局审核复核审理工作管理办法》，进一步提高审计质量；三是2024年我局实施的一个经济责任审计项目于2025年8月被市审计局评选为“审计质量良好审计项目”。

问题2：审计处理不适当。

整改情况：2024年，我局已成立以分管副局长为组长的审理工作专班，制定印发《东山县审计局审核复核审理工作管理办法》，要求审计组组长、业务实施股室、业务牵头股室、审理工作专班，依照法定职责、权限和程序，对审计项目过程的相关资料和审计结果文书进行严格审查把关，提出书面意见，保障审计程序合法合规和事实证据、审计评价、定性定责、审计处理、审计建议准确恰当，

问题3：创先争优意识不强。

整改情况：一是2024年我局成立以分管副局长为组长的审理工作专班，制定印发《东山县审计局审核复核审理工作管理办法》，致力于推动打造审计精品项目；二是2024年我局实施的一个经济责任审计项目于2025年8月被市审计局评选为“审计质量良好审计项目”。

问题4：审计项目计划未落实到位。

整改情况：2023年以来，我局高度重视审计项目计划的制定和管理，根据审计力量合理制定年度审计计划，同时对于当年度审计计划执行中因客观原因无法实施确需调整项目，及时履行向县委审计委员会报批手续进行调减，保证审计项目计划全面完成。2023年之后我局未再出现审计项目跨年度完成的情况，截至2025年12月31日，2025年度审计计划已全部完成。

3.统筹发展和安全不够有力。

问题1：落实意识形态刚性要求有欠缺。

整改情况：一是2024年至2025年9月，我局共召开3次意识形态专题党组会，分别是：2024年4月12日，由分管局领导传达学习《福建省党委（党组）意识形态工作责任追究办法（试行）》文件精神，党组书记梳理我局在意识形态领域的敏感点并结合我局工作实际提出针对性意见；同年12月16日，由分管局领导带领学习习近平总书记对意识形态工作的重要指示批示精神，党组书记传达我县意识形态领域的通报并分析研判局机关2024年以来意识形态领域工作形势、存在的风险及提出化解措施，筑牢局机关意识形态安全屏障；2025年4月30日，由分管局领导组织全体审计干部学习习近平总书记关于意识形态工作的重要论述，局党组对《2025年党组理论学习中心组学习计划》进行研究审议；二是支部书记认真履行“第一责任人”职责，将2025年度意识形态工作情况纳入支部书记抓基层党建述职报告，牢牢掌握意识形态工作的主动权。

问题2：对统战和民族宗教工作重要性认识不够。

整改情况：一是2025年3月19日，局党组召开中心组学习会，组织全体党组成员学习习近平总书记关于宗教工作的重要论述，专题学习《福建省宗教事务条例》，并进行“党员不得信仰宗教”教育；二是2025年7月29日，局党组召开中心组（扩大）学习会，组织全体干部职工学习《中国共产党统一战线工作条例》，并印发相关学习资料。今后，我局将进一步加强学习习近平总书记关于做好新时代党的统战工作、加强和改进民族工作的重要思想学习，深入理解和把握其中的新观点新方法新要求。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面

1.全面从严治党主体责任扛得不牢。

问题1：履行管党治党政治责任不扎实。

整改情况：一是2025年6月，局党组书记开展2025年上半年廉政提醒谈话，采用“一对一、面对面”的交流方式同全体审计干部累计谈话17人次，做到应谈尽谈，同时要求被谈话人员根据职责分工自我查摆，夯实廉政思想根基，筑牢拒腐防变防线；二是2025年12月1日，局党组召开全面从严治党专题（扩大）会，研究修订2025年度班子成员全面从严治党主体责任清单，切实扛牢全面从严治党主体责任。

问题2：廉洁风险“防火墙”未筑牢。

整改情况：一是我局严格执行“三重一大”决策制度，今年来共召开党组会研究“三重一大”事项8次，并邀请派驻纪检监察组参会监督。二是2025年12月1日，局党组召开全面从严治党专题（扩大）会，研究制定印发《东山县审计局廉政风险防控管理工作制度》（东审党组〔2025〕17号），根据局领导分工情况分别制定廉政风险防控清单，结合工作实际对可能涉及到廉政风险的工作事项及时开展风险排查工作。

2.纪检监察组监督不够深入。

问题1：“探头”作用发挥不充分。

整改情况：纪检监察组通过参加会议、政治生态分析、沟通交流等方式，督促县审计局完善重要岗位、重点人员的廉政风险防控制度，经常同局领导班子成员、审计人员座谈，了解党员领导干部履行“一岗双责”、深入贯彻中央八项规定精神学习教育、思想作风建设等情况，推动县审计局营造良好的政治生态。提醒县审计局落实审计纪律、制度要求，明确人员负责开展审计纪律情况征询工作，收回2023-2025年23个审计项目的征询表，今年已完成审计的19个项目均有开展审计纪律情况征询。

问题2：监督能力有不足。

整改情况：紧盯“关键少数”和重要事项。通过纪检监察工作规范化法治化正规化建设年行动，努力提升纪检监察组人员监督能力。对贯彻执行民主集中制、“三重一大”决策制度进行提醒，今年来，参加县审计局“三重一大”、民主生活会等重要会议9场次，对资金使用、工程建设、大额采购、选人用人、职权行使等重点事项进行监督，并对研究事项提出意见建议1条，督促公正用权、依法用权、廉洁用权。今后，将持续加强政治监督和日常监督，努力推动全面从严治党主体责任落到实处和依规依纪履职用权。

3.落实中央八项规定及其实施细则精神有偏差。

问题1：未落实“过紧日子”要求。

整改情况：2025年9月1日，局党组召开党组中心组学习会集中学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》，并要求分管领导分别向所分管的各股室人员传达我局贯彻落实意见，纪检监察组组长就局党组落实好中央八项规定及其实施细则精神提出几点贯彻意见，督促局党组领导班子要认真学习贯彻好“过紧日子”和厉行节约各项政策要求，带头习惯过紧日子。

问题2:办公接待用茶超限额。

整改情况：2025年10月20日，局党组召开党组会研究制定《东山县审计局办公用茶使用与管理办法》（东审〔2025〕13号），指定专人负责茶叶的采购、管理和领用，明确日常办公用茶、会议用茶、培训用茶及专项接待用茶限额标准。

问题3：文风不实。

整改情况：一是2025年10月20日，局党组召开党组中心组学习会，组织党组成员认真学习习近平总书记关于改进文风的重要讲话精神，纠治不良文风，树立正确的文风导向；二是2025年10月20日，局党组书记、局长对涉及个人述责述廉报告延用往年、敷衍了事的同志给予提醒谈话。

4.工程采购不规范。

问题1：招标环节不严谨。

整改情况：一是2024年以来，我局严格按照政府购买服务规范实施比选、招标等活动，要求会议纪要记录人和审核人认真审核校对会议内容是否一致和文书格式是否规范，并经全体与会党组班子成员审核会稿后，报由党组书记统一签发；二是我局于2025年10月20日，局党组召开党组会研究制定《东山县审计局“三审三校”工作制度》（东审〔2025〕11号）规范文书审核签发流程。

问题2：未按要求执行分散采购管理。

整改情况：一是2025年10月20日，局党组召开党组会组织相关经办人员学习《中华人民共和国政府采购法》等法律法规和规章制度；二是2025年实施的“东山县城乡污水收集系统工程项目——配套污水管网二期工程项目”竣工结算审计购买服务严格按规定执行分散采购管理，经网上公示后，于2025年8月28日采取竞争性谈判的方式确定第三方协审机构；“东山县中医院迁建项目（一期）”和“东山县铜陵镇社会保障性住房（湖海小区二期）6#楼项目”竣工结算审计因未超服务类项目分散采购的标准限额50万元，经党组研究决定，严格按照采购管理规范采用邀请比选方式以最低报价确定有资质的第三方协审机构。

5.财务管理不严格。

问题1：违反收支两条线规定。

整改情况：2025年5月29日，我局已将店面租金收入4万元上缴国库。店面收回后，我局不再对外出租。

问题2：公务接待不规范。

整改情况：一是2025年12月1日，局党组召开全面从严治党专题党组（扩大）会，组织全体干部深入学习《中共东山县委办公室 东山县人民政府办公室印发<关于进一步规范公务接待工作的规定>的通知》（东委办发〔2021〕4号），倡树“过紧日子”思想，严格规范公务接待行为；二是我局已于2025年9月2日开立食堂公务餐专户，并张贴二维码，今后我局将严格执行公务用餐标准。

问题3：超标准慰问。

整改情况：2024年以后，我局严格按照有关标准进行发放节日慰问，未再发生超标准发放节日慰问金的问题。

问题4：固定资产采购不符合程序。

整改情况：一是2025年7-8月，我局共采购显示器8台、打印机5台合计1.93万元，均严格按照规定通过网上超市进行采购；二是我局于2025年10月20日，召开党组会组织采购经办与财务人员认真学习《中华人民共和国政府采购法》等政策文件制度，提高其政府采购法律意识和业务水平，确保采购活动严格按照规定执行。

（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设方面

1.领导班子建设有弱项。

问题1：“第一议题”制度落实不到位。

整改情况：2025年以来，局党组及时跟进学习习近平新时代中国特色社会主义思想、党的会议精神和习近平总书记最新重要讲话精神。截至12月1日共召开党组会17次，其中13次均把学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的会议精神、习近平总书记重要讲话精神等内容作为党组会、理论学习中心组学习会、“三会一课”等重要党内会议的“第一议题”，第一时间传达学习，坚持用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作。

问题2：担当作为精神有不足。

整改情况：一是2024年以来，我局共组织党员干部4次下沉挂钩村参与防台防汛工作，推动党员冲锋在前、担当作为，充分发挥基层党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用；二是2025年7月30日，我局组织党员干部前往诏安县廉政教育基地开展主题党日活动，并由1名副局长带领在场党员干部，面向党旗重温入党誓词；三是2025年9月26日，党支部组织新进年轻干部，前往东山战斗纪念馆开展爱国主义革命传统教育，传承红色基因，赓续红色血脉，树牢为民宗旨。

问题3：“三重一大”决策制度执行不严。

整改情况：一是2025年以来，局党组共召开8次党组会研究议定办公楼店面回收改造、四楼会议室询价比选、工程造价审计项目购买服务招标、领导班子分工调整和股级干部职务任免等重大事宜并邀请纪检监察组参会监督；二是常态化组织办公室人员学习《东山县审计局“三重一大”事项决策制度》（东审〔2024〕10号），助推“三重一大”决策制度落实到位；三是2025年8月8日，局党组依照程序召开党组会研究通过一名事业干部职级晋升。

2.党建工作弱化。

问题1：党内政治生活不严不实。

整改情况：2024年以来，局党支部严格按照民主评议党员的评定等次要求，选出不多于党员总数1/3的“优秀”等次人员；根据巡察反馈意见，2025年我局已严格按照会议流程要求，提前召开支委会研究确定支部党员大会时间、议题。

问题2：发展党员程序不规范。

整改情况：局党支部已指派专人负责党员发展工作，同时要求相关党员组织关系管理人员进一步学习和掌握发展党员的必要流程及规章制度，切实规范党员大会的会议流程。

问题3：党员教育不严肃。

整改情况：一是局党支部已责成2名支部党员对主题教育的《专题摘编》、《在学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育工作会议上的讲话》等学习材料重新进行学习；二是2025年9月26日，党支部组织新进年轻干部，前往东山战斗纪念馆开展红色革命传统教育，传承红色基因，赓续红色血脉，树牢为民宗旨；三是2025年10月24日，党支部组织全体党员干部观看《向谷文昌学习 树牢正确政绩观》，坚持以谷文昌为榜样，追寻红色足迹，汲取奋进力量；四是2025年12月1日，局党支部召开党员大会开展党纪学习教育“回头看”交流研讨，巩固深化党纪学习教育成果。

问题4：党务公开不及时。

整改情况：2025年4月16日，我局自接到巡察反馈的立行立改问题移交表，第一时间对学习园地栏和党务政务公开栏的陈旧内容进行更换，并安排专人负责管理党务、政务公开内容，确保党务、政务信息公开透明和规范管理。

3.打造经济监督“特种部队”有差距。

问题1：专业化审计干部队伍建设有欠缺。

整改情况：一是2025年通过公开考录公务员（1名）、招聘事业编制人员（3名）扩充审计干部队伍，专业要求涵盖会计学、法学、财务管理、建筑学、工程管理等多个领域。现阶段，由于审计署组织的计算机审计中级水平培训，人数限制，需要在全省竞争参训名额，且满足获得计算机审计初级证书的资格条件，竞争难度较大；二是2025年下半年，我局组织2名干部报名参与计算机审计初级网络培训，2名干部通过漳州市行政执法资格审计法律知识考试，今后将鼓励新进干部踊跃参与各类职业技能培训和考试，打造“三能”复合型审计人才。

问题2：审计人员交流制度执行不严格。

整改情况：一是2025年8月，经局党组研究调整办公室1名干部的综合性工作，根据其专业特长调整至经贸审计股学习锻炼，并参与审计业务。二是对新考录的4名干部根据其专业特长，先行分配安排至对应业务股室以充实审计力量，今后将根据其试用期内业务能力和工作表现情况适时调整合适岗位。

问题3：干部选任不规范。

整改情况：一是2025年7月29日，我局召开党组（扩大）会组织全体干部学习《党政领导干部选拔任用工作条例》《公务员法》《事业单位人事管理条例》和《东山县机关事业单位股级职务选拔任用工作管理办法》；二是2025年9月，我局严格按照《中共东山县委组织部印发<东山县机关事业单位股级职务选拔任用工作管理办法>的通知》（东委组通〔2025〕17号）的文件规定，对5名事业干部的股室负责人职务（正股级）进行重新任免。

问题4：因私出国（境）证照管理有遗漏。

整改情况：2025年8月28日，根据巡察反馈意见，涉事同志第一时间开展出国（境）证件自查工作，经认真搜寻仍未能找到相关证件，经回忆系办理时间久远导致证件遗失。该同志已于2025年8月29日，前往东山县公安局出入境管理大队，申请办理作废该出国（境）证件，并向办公室递交出入境证件作废声明书。2025年9月16日，由巡察整改工作领导小组办公室主任对该同志开展提醒谈话。

三、基本完成整改事项

（一）聚焦党中央决策部署在基层落实情况方面

关于“审计工作体系运行机制不完善”的问题。

整改情况：一是2024年以来，县委审计委员会6次听取审计工作汇报，县政府常务会6次和县政府专题会3次专题研究部署审计工作，其中2025年9月10日和9月15日分别提请召开政府常务会和县委审计委员会，对2023年以来审计查出问题整改落实情况进行专题汇报，督促未整改到位的相关责任单位扛牢整改政治责任，紧扣时间节点完成整改工作；二是计划于2026年提请召开县委审计委员会，重新审定、优化成员单位工作协调机制，进一步加强与县纪委监委、县委组织部、县委县政府督查室等协作联动，对整改不力和整改进度严重滞后的责任单位坚决纠治、严肃问责。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面

1.关于“工程采购不规范”的问题。

整改情况：截至2025年12月1日，我局已针对协审结论“质量欠佳”问题与达成工程咨询有限公司就该笔费用问题进行协商，并根据财政经费安排情况，适时予以拨付。

2.关于“财务管理不严格”的问题。

整改情况：2025年6月25日，我局成立“东山县审计局资产清查工作组”，并与漳州日辉信息科技有限责任公司签订资产清查委托协议，于2025年7-12月间组织开展资产清查工作，目前已进入实物清点阶段。

四、集中整改期未完成的整改事项及下一步打算

（一）聚焦党中央决策部署在基层落实情况方面

1.对标“如臂使指”，构建集中统一的审计监督体制不够完善。

（1）关于“助力内部审计‘第一道防线’功能发挥不充分”的问题。

整改情况及下一步打算：2025年，我局实施的樟塘镇党政主要领导干部经济责任审计项目，已将内部审计制度建立情况、内部审计工作开展情况纳入审计工作方案，并计划将对内部审计的业务指导和监督纳入2026年度工作计划内容，将具备条件被审计单位内部审计制度建立健全情况、内部审计工作开展情况等内容纳入审计监督评价的范围。

（2）关于“审计服务全县经济社会发展大局契合度不够高”的问题。

整改情况及下一步打算：2018年至2025年11月，我县已完成除铜陵镇外其余6个乡镇的自然资源资产审计工作，计划于2026年实施完成铜陵镇自然资源资产审计工作，实现全县七镇自然资源资产审计工作全覆盖。

2.对标“如影随形”，形成全面高效的审计监督震慑不够有力。

关于“推进审计决定执行有差距”的问题。

整改情况及下一步打算：一是2025年9月20日，我局以县委审计办与审计局联合行文向县财政局发送整改提醒函，要求其在规定时间内报送相关整改材料；二是2025年11月6日，我局召开局党组会，会上强调要全面梳理以往下达审计决定书未执行到位的相关问题，适时发出审计整改提醒函，督促被审计单位落实整改主体责任；三是2025年12月1日，局党组召开党组会（扩大）会，商定以县委审计办与审计局联合行文的方式发函未落实审计整改的21家责任单位，督促其于年底前反馈整改进度和提供佐证材料，并重点说明审计决定书未执行完毕的原因及整改工作安排。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题方面

关于“内控制度不完善”的问题。

整改情况及下一步打算：截至2025年12月31日，涉事退休人员已归还2000元，我局将继续向其进行追讨，督促尽快归还剩余款项。

（三）聚焦落实巡察整改和成果运用方面

关于“多发放驾驶员奖金问题整改不到位”的问题。

整改情况及下一步打算：该问题系历史遗留问题。我局将安排专人与该驾驶员就违规多发奖金的问题进行沟通协调，共同商定可行的还款方案，确保相关款项追缴到位。

五、巡察反馈问题的处理情况

巡察集中整改期间，局党组已对2位同志开展严肃的提醒谈话，对2位同志进行批评教育。

欢迎广大干部群众对整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0596-5885467；通信地址：东山县西埔镇白石街泽园路141号；电子邮箱：dsxsjj@163.com。

中共东山县审计局党组      　　

2025年12月31日